一、绩效目标分解下达情况

（一）中央下达支付预算和绩效目标情况

2021年4月9日《财政部关于下达2021年中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金预算的通知》（财教〔2021〕69号）下达我厅公共文化服务体系建设资金67387万元。其中，下达中央补助地方公共文化服务体系建设补助资金（专项）（下称公共文化服务体系建设专项补助资金）9355万元，下达中央补助地方公共文化服务体系建设补助资金（一般项目和绩效奖励）（下称公共文化服务体系建设专项一般资金）58032万元。

公共文化服务体系建设专项补助资金中，补助戏曲进乡村5529万元，补助濒危剧种免费或低票价演出250万元，用于通过公益演出支持濒危剧种。补助公共数字文化建设（智慧图书馆）970万元，补助公共数字文化建设（公共文化云）1806万元，补助国家公共文化服务体系示范区（项目）750万元，补助舞台流动车50万元。

（二）省内资金安排、分解下达预算和绩效目标情况

2021年4月8日四川省财政厅、中共四川省委宣传部和四川省省文化和旅游厅等6部门通过《关于下达2021年中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金预算的通知》（川财教〔2021〕40号）文件，提前分解下达中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金（一般项目和奖励资金）66692万元，要求统筹兼顾读书看报、收听广播、观看电视、观赏电影、演出下乡、设施开放、数字文化服务、文体活动等各方面公共服务支出需要。10月20日，根据财教〔2021〕69号中央财政实际下达情况，四川省财政厅、中共四川省委宣传部和四川省省文化和旅游厅等6部门通过《四川省财政厅四川省文化厅关于下达2021年中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金预算的通知》（川财教〔2021〕132号）文件分解下达中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金，其中追减下达中央补助地方公共文化服务体系建设补助资金（一般项目和绩效奖励）8660万元，下达中央补助地方公共文化服务体系建设补助资金（专项）9300.5万元。根据我省2021年一季度乡镇行政区划改革后的国家脱贫县乡镇的实际情况，专项资金安排补助戏曲进乡村5524.5万元，占专项补助资金总额59.05%，尚有结余资金4.5万元未下达。补助濒危剧种免费或低票价演出250万元，旨在传承民族优秀文化，占专项补助资金总额2.67%。补助公共数字文化建设共2776万元，主要包括智慧图书馆和公共文化云建设，用于公共数字文化服务水平，两项合计共占专项补助资金总额29.67%。补助国家公共文化服务体系示范区（项目）750万元，涉及攀枝花、巴中、阿坝三个市州，占专项补助资金总额8.02%。

补助舞台流动车50万元，占专项补助资金总额0.53%，按照文化和旅游部相关安排，文化和旅游部负责政府采购，资金下达省文化和旅游厅，由文化和旅游部、省文化和旅游厅和生产厂家签订三方合同，舞台流动车有生产厂家直接送使用单位。目前已按照合同支付首付款28.49万元，余款待流动舞台车交付后支付。

21个市州中，共向13个市州下达公共文化服务体系建设专项补助资金，并分项目下达了绩效目标任务。

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1.项目资金到位情况分析

（1）从中央资金到位情况来看，根据各地区绩效自评报告及指标表数据统计，2021年公共文化服务体系建设资金实际到位中央补助资金63199.95万元，与中央补助资金下达数的差异为4187.047万元，详见下表。

差异原因主要是：一是部分地区对一般项目、绩效奖励项目和重点专项项目没有区分，如巴中市下达资金与实际到位差额较大，但无法区分具体差异情况；二是部分地区上报的自评报告和绩效目标表质量不高，未反映该部分资金的实际下达与到位情况。

（2）从地方资金来看，地方资金投入20738.92万元，其中泸州市上报地方预算资金投入18912.14万元。

（3）从其他资金来看，其他资金投入1846.07万元，但资金使用及具体执行情况由于使用时并没有区分资金来源，因此不仅具体执行率情况不明，也影响了中央补助资金预算执行率。例如：自贡市，中央补助资金下达2151.51万元，分配给文旅系统的资金为1775.49万元（分配给市委宣传部、市教体局等单位的资金376.02万元未反映执行情况），由于配套其他资金为68万元，因此文旅报告中执行数按照累计到位数2219.51万元进行匹配，中央资金预算执行率无法单独取得，只能通过累计到位数来计算。

2.项目资金执行情况分析

由于部分地区在上报自评材料时没有区分资金来源，中央补助公共文化服务体系建设资金总计为60301万元，实际预算执行情况无法取得；地方资金20738.92万元，执行数20738.92万元，预算执行率100%；其他资金1846.07万元。

例如：宜宾市其他资金55.92万元执行数数据缺失，未在自评材料中反映执行使用情况。由于其他资金在使用时未区分资金来源，中央专项资金的实际使用情况也无法区分。

例如资阳市，中央资金下达1680.65万元，分配给文旅系统的资金为1068.49万元，故文旅部门自评报告中执行数是按到位数1068.49万元进行匹配。（其中差异612.16万元未在自评材料中反映其到位及使用情况。）

此外，在中央补助资金中重点项目的支付情况数据获取不完整，从自评报告中得知，国家公共文化服务体系示范项目执行率偏低，未支付原因主要为指标下达时间太晚，无法及时完成。公共数字文化建设（公共文化云）项目（省文化馆）执行项目资金1149.98万元，未支付原因主要是资金下达晚，其中省文化馆项目因流标，下一步工作正在开展中。详细预算支付进度见下表：

3.项目资金管理情况分析

项目资金基本能够按照《扶贫项目资金绩效管理办法》（国办发〔2018〕35号）、《财政部关于印发<中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法>的通知》（财预发〔2015〕163号）、《财政厅省委宣传部省文化厅省新闻出版广电局省体育局关于转发<中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金管理暂行办法>的通知》（川财教〔2016〕134号）以及相关财务管理制度的规定开支项目资金，按照项目单位年度工作计划和资金预算使用资金，账务处理及时，会计核算基本规范，支付依据和开支标准基本合规，专项资金使用基本做到了专款专用。

（二）总体绩效目标完成情况分析

总体来看，受疫情影响，2021年公共文化服务体系建设资金使用情况未达预期，但地方资金投入大幅度增加，由2020年的4249.38万元增加至7299.95万元，这些项目资金的使用在引导和支持地方提供基本公共文化服务项目，改善基层公共文化体育设施条件，加强基层公共文化服务人才队伍建设，支持加快构建现代公共文化服务体系，促进基本公共文化服务标准化、均等化，保障广大群众基本文化权益等方面取得了显著成效。

在一般项目之外，各市州将专项资金重点投入各项重点项目，包括通过公益演出支持濒危剧种、创建国家公共文化服务示范区、加强公共数字文化建设（公共文化云、智慧图书馆）、开展戏曲进乡村活动等。其中戏曲进乡村项目在泸州、绵阳、乐山、巴中、广元、南充、泸州、广安、宜宾、达州、凉山等11个市（州）有序开展。

从已提供资料的市（州）总体资金绩效目标完成情况来看，绵阳市、德阳市、广元市等8个市（州）完成了总体资金绩效目标，占18个市（州）的44.4%；成都市、自贡市、攀枝花等10个市（州）未完成总体资金绩效目标，占18个市（州）的55.6%，未完成原因包括受疫情等因素影响项目暂未开展或尚在实施、资金计划实际下达时间较晚、政府采购流程滞后、展馆展陈提升闭馆等。

（三）绩效指标完成情况分析

1、产出指标完成情况分析

（1）数量指标

一般项目主要用于丰富基层群众文化生活、提供基本公共文化服务，举办戏曲公益性演出（戏曲进乡村）11941场，举办文化服务活动7264场次；投入7368.18万资金用于基层综合性文化服务设施提升，建设维护乡镇（街道）综合文化站475个，建设文化、图书馆分馆43个；举办文化馆训练班1135班次，开展基层图书馆培训辅导16609人次；新增图书106915册，成都市平均每个农家书屋更新图书种类超过90种。

重点项目包括：①濒危剧种免费或低票价演出，阿坝、广元2个市州计划目标为180场，实际完成132场，完成率达到73.33%.其中阿坝州因资金下达时间晚、山区地貌项目执行难等原因，完成了计划演出120场中的72场，但资金支付率为0。②国家公共文化服务体系示范项目，涉及攀枝花、巴中和阿坝3个市州，其中攀枝花有序开展相关工作，但资金尚未支付；巴中全年资金执行达到预算金额75万的100%；阿坝州因资金下达太晚，执行率只有预算金额75万的1.6%。③公共数字文化建设项目，包括公共文化云和智慧图书馆两大类型，其中公共文化云项目涉及的阿坝、广元、巴中、绵阳、南充、泸州、广安、凉山、达州9个市州和省文化馆共10个项目资金执行率接近80%，除阿坝34%、凉山15%和省文化馆69.93%以外，其他市州均为100%，实施了“乡村网红”培育计划、基层活动直录播活动、基层文创发布及在线场馆活动信息更新推送等；智慧图书馆涉及绵阳和宜宾两个市州，其中绵阳因为项目资金下达较晚等原因，预算资金970万中仅实际执行了4.2%，完成了2台服务器的购买工作，宜宾采购了数字化管理平台、数字展示系统和数字平台运营服务，发布了400多个文化视频、100多期次文化资源期刊、超过130条更新推送信息，资金执行率为0。④戏曲进乡村项目，涉及绵阳、巴中、广元、南充、泸州、广安、宜宾、达州、凉山、阿坝11个市州，全年绩效目标为10899场次，实际完成7961场次（统计报表数据），其中泸州、凉山、阿坝3个市州未完成计划数，宜宾、达州无场次数据。

（2）质量指标

一般项目中，在基本公共文化服务项目方面，受疫情影响度较小的公共文化云项目达到了较高的任务完成率，具体开展实施的3个市（州）中，绵阳市完成率达100%、广元市完成率达90%、达州市完成率达80%，平均完成率90%。在基层公共文化体育设施方面，自贡市基层公共文化服务场所提升验收合格率达100%、达州市维护打造乡镇村级文化设施验收合格率≥90%。构建现代公共文化服务体系方面，巴中市新建乡镇应急广播平台6个、对1739个自然村运行了电视“户户通”维护，广元市发射机满功率、满时间、满调制度播出率达100%。在基本公共文化服务标准化、均等化方面，泸州市公共文化服务参与率≥90%。群众基本文化权益方面，自贡市文化惠民活动验收合格率、博物馆展览及科普活动合格率均达100%，达州市群众文化活动、文艺演出、体育活动参与率≥90%。

重点项目包括：①濒危剧种免费或低票价演出项目，阿坝州实际验收合格率60%，达到了目标值。②国家公共文化服务体系示范项目，攀枝花完成国家公共文化服务示范区创建创新工作、有效开展各级文化设施提升打造、高质量开展文化活动、丰富文化生活、巩固提升公共文化服务体系建设的目标值在有序开展和推进中。③公共数字文化建设项目（包括公共文化云和智慧图书馆），凉山州完成了线上展示高品质精美文创产品及拍摄完成高质量非遗纪录片，广安市实现了“高质量推进更综合、更先进、更便捷、更均等的公共文化服务以满足需求”达良好的目标，宜宾市实现“采购数字化管理平台1台”、“采购数字展示系统1台”、“数字平台（网站、微信）运营服务”等多项目标。④戏曲进乡村项目，广安市“高质量完成戏曲进乡村每场演出”指标实现目标指，凉山州通过州歌舞团、社会演出团体、艺术团、文化馆、非遗传承人等完成送戏下乡，提供高质量的演出。

（3）时效指标

一般项目中，一是资金到位及时性方面，成都市、自贡市、攀枝花等17个市（州）实际到位资金与中央预算下达资金一致，占21个市（州）中的80.95%；绵阳市、乐山市、南充市和巴中市4个市（州），存在资金到位不及时的情况。二是总体资金绩效目标完成方面，已提供准确资料的18个市（州）中，44.4%完成了总体资金绩效目标，尚有55.6%的市（州）未完成总体资金绩效目标。

重点项目包括：①公共数字文化建设项目（包括公共文化云和智慧图书馆），绵阳、南充、广安、凉山州4个市（州）按时完成了公共文化云绩效目标，阿坝州部分完成；宜宾市实现了365天文化馆数字化建设目标，绵阳市尚在1年完成期中。②戏曲进乡村项目，绵阳、南充、凉山州、广安4个市（州）按时完成了绩效目标。③其他几类项目存在未上报统计数据现象。

（4）成本指标

数据显示，一般项目分别在项目预算控制数、每场演出时长、按时完成率、完成节目单演出、地方特色节目占比等方面进行了成本指标统计。如南充市每场演出时长≥60分钟、每场演出费用≤5000元、完成节目单演出≥95%、地方特色节目占比≥50%、按时完成率100%。部分市（州）存在成本指标未上报的情况。

重点项目包括：①濒危剧种免费或低票价演出项目，阿坝州目标数/年度指标值0.5，而实际完成情况（绩效）为0。②国家公共文化服务体系示范项目，攀枝花资金预算成本指标600万元，而实际完成值尚未执行。③公共数字文化建设项目（包括公共文化云和智慧图书馆），广安市实现了“微信公众号、体验机、数字文化云平台、数字文化一体机、非遗一体机、艺术电子画屏成本控制在13万元”的目标，凉山州实现了“开展新媒体宣传与服务推广成本5万元/场”的目标。宜宾市智慧图书馆“文化视频发布≥400个”、“文化资源期刊≥100期”和“更新推送信息等≥130条”三项目标均实现。④戏曲进乡村项目，广安市目标“补助标准0.5万元/场，总投入85.5万元”。

2、效益指标完成情况分析

（1）社会效益

一般项目的社会效益，一是完善和提升了基层文化活动设施设备，为基层开展各类文化活动提供基本保障，使基层公共文化服务水平显著提高，服务效能得到大幅提升，面向基层的文化服务更加务实。二是地方文化资源建设稳步推进，公共文化服务数字化、信息化服务水平增强，进一步扩大了公共文化服务范围和提升服务效能。

重点项目的社会效益，相关数据突出体现在国家公共文化服务体系示范项目有效提升基本公共文化服务水平，逐步增强公共文化产品供给和服务能力，如阿坝州推进了“藏羌戏曲进校园”创新发展。公共数字文化建设项目（包括公共文化云和智慧图书馆）逐步提高了公共数字文化服务水平，提升了群众文化服务惠及人数，如宜宾市智慧图书馆群众惠及人数≥100000人次。国家脱贫县戏曲进乡村项目拓展了文化服务范围，为脱贫地区提供更丰富的文化服务，提升了基本公共文化水平，激发了群众参与度，在丰富基层文化活动、弘扬地方戏曲文化艺术等方面起到了积极的作用，社会服务效益逐渐增强。如宜宾提升指标值实际完成≥98%。

（2）可持续影响

一般项目中公共文化项目长期服务群众，如乐山市年度公共文化受众人数达708.99万，公共文化服务体系中长期效果持续凸显，如广元市基本公共文化服务标准化、均等化持续提升≥80%。

重点项目中，数据显示濒危剧种免费或低票价演出项目有效宣传了国家政策、传承民族优秀文化。国家公共文化服务体系示范项目保障了各级文化服务设施的有序、良好运行，公共文化服务场所得到改善，服务质量得到提升。公共数字文化建设项目（包括公共文化云和智慧图书馆）稳步提升基本公共文化服务水平，让群众持续享受均等化公共文化服务。戏曲进乡村项目基本实现公共文化服务均等化，让脱贫地区人民共享文化成果。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

总体来看，部分绩效目标未完成，原因主要为：

（一）资金方面

1.预算执行进度较为缓慢

由于项目资金到位时间较晚，当年结余资金较多，导致中央资金未在2021年度拨付使用完毕，而绝大多数市区均未建立项目储备库，资金到位后才开始安实施计划，此外，还有部分项目因受政府采购流标、按进度据实拨付以及疫情持续影响等原因，总体预算执行进度缓慢。

2.配套经费投入不足

一方面，由于经费投入不足，特别是部分基层文化基础设施薄弱，历史欠账较多，使用年限较长，文化设施设备淘汰、损坏严重，县级财力匮乏，维护更新资金缺乏，影响了公共文化产品和服务供给效果。另一方面，部分市区文化设施设备未得到充分利用，文化服务设施利用率较低，基层公共文化服务水平不高，与群众需求还有一定的差距，群众文化活动参与率较低。

3.资金管理制度尚不健全

各县区基本上均未结合自身实际，针对公共文化服务体系建设专项资金制定具体实施细则，缺少与实际相结合并具有指导意义的资金管理工作机制和流程。

（二）项目管理方面

1.专业人才缺乏

基层文化机构从业人员数量较少，人才队伍力量较为薄弱，人员兼职情况尤为突出，由于绩效管理工作开展时间短，涉及面广，专业性强，从业人员对专项资金的执行管理及绩效管理工作业务不精通，人员专业素质不能很好满足业务需求。

2.绩效管理工作不到位

一方面，各市区自评报告质量不高，有4个地区没有上交自评报告，在上交的自评报告中，有3个地区没有绩效指标具体数据，有2个地区项目自评里面没有项目具体实施内容，且绝大多数市区都没有将重点项目与一般项目绩效指标完成情况进行区分；另一方面，项目绩效目标与指标没有统一标准，特别是一般项目及奖励资金由于各市区资金使用情况千差万别，从各市区上报绩效目标情况来看，因各类项目服务内容差别较大，无法对项目实施提供准确全面的目标指引，也无法为项目进行绩效评价提供可清晰衡量的具体依据。在各地区提供的绩效自评表中，还存在项目完成情况的表述缺乏具体数据支撑的情况。

下一步，我厅将强化预算资金绩效管理工作，改进措施主要有：

1.落实项目管理制度

一是落实专项资金管理制度。进一步细化专项资金管理办法及实施细则，并加大监督检查力度，督促地方文化和旅游行政部门进一步规范财务管理和资金使用，提高项目管理的规范性，防范资金风险。

二是全面实施预算资金绩效管理制度。严格落实财政资金全面预算绩效管理的要求，对所有资金支持的项目加强事中绩效运行监控，强化对绩效目标完成情况自评工作的监管。

2.加强项目组织监管

一是加强沟通、督促与指导。加强与当地财政部门沟通协调，督促专项资金及时到位，并指导地方文化和旅游主管部门项目实施和整改。

二是讲求绩效、落实责任。根据《预算法实施条例》等要求，建设项目储备库，对项目提前进行规划与安排，并强化文旅部门重点项目实施过程及效果的跟踪及监管，对不合理的统筹资金、截留、挤占资金以及资金不按时到位等情况进行全面检查并及时予以解决，开展项目绩效评价并加强评价结果的运用。同时，完善监督和绩效评估及应用机制，组织开展专项评估、第三方评估，不定期对各地的项目实施及服务效能开展督查，建立结果通报制度和激励机制，强化问责，全面提升财政资金使用效能。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

对绩效自评中发现的问题，及时要求各地进行问题整改，省文化和旅游厅将组织相关人员开展整改情况督查，跟踪问题整改进度，检验整改效果。对落实绩效评价核查问题整改重视不够、工作不力、敷衍了事，将严格按照要求重新整改，并进行通报。

绩效评价结果和问题整改情况，将与有关文化和旅游系统先进（示范县区、示范项目）推荐、评选、创建等工作挂钩，并作为有关专项资金分配的依据。对存在严重问题并整改不及时、不到位的，将建议省财政厅降低中央和省公共文化服务体系建设专项资金转移支付系数。

本次专项资金自评报告将按于5月31日前在我厅门户网站上进行公开。

五、其他需要说明的问题

由于各地区自评资料存在缺失、本次自评主要基于已有数据进行分析，从而使自评报告结论可能存在局限性，片面性。主要表现在总体绩效目标和绩效指标完成情况分析部分，通过21个市州提供的17份自评报告和20份绩效目标自评表（包括一般绩效10份和专项绩效10份）进行汇总，从产出、效益、满意度等三个方面分别对一般项目和重点项目的绩效指标完成情况进行分析，数据完整性和报送口径规范性方面可能存在一定局限与不可比。

附件：中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金2021年度绩效自评表

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